Automaks: Kõik, mida on tarvis teada!

Automaks kuulutati ametlikult välja 09.08.2024 ja avaldati Riigi Teatajas 17.08.2024. See tähendab, et veel praegu pole plaanis mingeid muudatusi ning saame Sulle enne maksu rakendumist anda põhjaliku ülevaate automaksu kohta – mida see endast kujutab ja kes peavad seda maksma.

Millal automaks jõustub? 

Automaks hakkab kehtima 1. jaanuarist 2025. Opositsioon väidab, et selle kehtestamine oli ebaseaduslik, kuna seaduse järgi tuleb maksumuudatustest teatada kuus kuud ette. Siiski leiti, et tegemist on erandiga, kuna maksuarutelud kestsid piisavalt pikalt.

Kes peab maksma automaksu?  

Automaksu maksab liiklusregistrisse sõiduki omanikuna kantud isik või ettevõte. Kui sõidukit kasutatakse vastutava kasutuskorra alusel (nt liising), maksab maksu vastutav kasutaja. Maks on sõidukipõhine, seega tuleb tasuda iga omatud sõiduki eest.

Rahandusministeeriumi üldised põhimõtted automaksu kujundamisel

Rahandusministeeriumi automaksu kujundamise põhimõtted keskenduvad peamiselt transpordi keskkonnamõju vähendamisele ja keskkonnasõbralike valikute soodustamisele. Maks koosneb kahest komponendist:

• Registreerimistasu on mõeldud soodustama väiksemate CO2 heitmetega uute sõidukite ostmist.
• Aastamaks arvestab sõiduki üldist keskkonnamõju.

Samuti toetab automaks vanemate sõidukite pikemat kasutamist, pakkudes eraisikutele madalamat maksukoormust vanemate autode eest, mis arvestab inimeste maksevõimet. Vanade sõidukite utiliseerimist soodustab samuti soodne aastamaks. Kõik tasud põhinevad liiklusregistri andmetel, mis teeb maksmise mugavaks.

Automaksu arvutamine: registreerimistasu ja aastamaks

1. Registreerimistasu

• Tasutakse sõiduki esmakordsel Eesti liiklusregistrisse kandmisel
• Tasutakse sõiduki esimesel omanikuvahetusel pärast automaksu jõustumist 2025a jaanuaris
• Maksab registrisse kandja
• Tasutakse enne liiklusregistri kannet
• Kogub Transpordiamet
• Kohaldub M1 ja M1G; N1 ja N1G kategooria sõidukitele

2. Aastamaks

• Tasub 1. jaanuari seisuga omanik või vastutav kasutaja
• Kohaldub kõigile liiklusregistrisse kantud sõidukitele sõltumata nende kasutamisest
• Tasutakse 2 korda aastas: 15. juuniks ja 15. detsembriks maksuteate alusel (jooksva aasta eest)
• Haldab Maksu- ja Tolliamet
• Kohaldub M1 ja M1G; N1 ja N1G; jt kategooria mootorsõidukitelemanik või vastutav kasutaja

Registreerimistasu

Registreerimistasu tuleb maksta uue või kasutatud sõiduki esmasel registreerimisel Eestis ning ka esimesel omanikuvahetusel pärast automaksu jõustumist 2025. aastal. Esialgu polnud plaanis omanikuvahetuse maksustamist, kuid Euroopa Komisjon leidis, et ainult välismaalt toodud kasutatud sõidukite maksustamine oleks ebaõiglane Euroopa automüüjate suhtes. Kui sõiduk ostetakse liisingufirmalt välja või saadakse päranduseks, ei pea registreerimistasu maksma – seda tehakse järgmise müügitehingu korral.

Sõiduauto registreerimistasu on kolmeosaline:

• baasosa 300 €
• CO₂ komponent
• täismassi komponent, mis algab tavaautodel kahest tonnist ja elektriautodel 2,4 tonnist.

Täiselektrilise sõiduki registreerimistasu koosneb baasosast ja massiosast (puudub CO2 komponent)ю

Kaubikute registreerimistasu on kaheosaline:

• 300-eurosest baasosa (varasema 500€ asemel on baasosa 300€ pärast 10. mai muudatust)
• CO₂ komponent.

CO2 komponendi hinnad kaubikutele:

Kui registris sõiduki CO2 andmeid kirjas ei ole pole, leitakse CO2 eriheite osa WLTP-meetodi referentsväärtuse järgi (arvutuse leiab eelnõu seletuskirja lisast).

Täiselektrilise kaubiku registreerimistasu baasosa on 200 €.

Vanusekordaja ja tuleviku hinnatõus

Automaksu vanusekordaja vähendab kõigi sõidukite registreerimistasu, hoides selle auto väärtusega kooskõlas, umbes 10% ulatuses sõiduki väärtusest. Vanuse suurenedes, 1-20 aasta jooksul, langeb tasu järk-järgult, kuni 20-aastase sõiduki puhul on see vaid 5% uue sõiduki tasust. Vanusekordaja ei kehti maksustamise baasosale.

Kuni 10-aastase sõiduki välismaale viimisel saab taotleda registreerimistasu tagastamist vastavas väärtuses, mis kehtiks sama auto registreerimisel Eestis sellel päeval. Tagasimakse minimaalne summa on 300 eurot.

Rahandusministeerium on teatanud, et automaksu hinnad tõusevad ajas, plaanipäraselt aastatel 2028 ja 2031, mõjutades nii sõiduautosid kui kaubikuid.

Registreerimistasu näited

Aastamaks

Sõiduauto aastamaks koosneb nagu ka registreerimistasu

• baasosast,
• CO₂ komponendist
• täismassist.

Aastamaksu puhul kehtib põhimõte, et kuni viieaastaste sõidukite puhul tuleb maksta kogu aastamaks ning alates 5. aastast hakkab vanusekordaja maksu suurust vähendama.

Registris CO₂ näitaja puudumisel arvestatakse baasosa 50 € ning mootori töömahust lähtuvat osa, kus iga kuupsentimeeter korrutatakse 0,05 euroga, võimsusest lähtuvat osa, kus iga kilovatt korrutatakse 0,80 euroga ja massiosa.

Täiselektrilisel sõidukil arvestatakse aastamaksu arvutamisel vaid baasosa ja massikomponenti.

Füüsilisele isikule kohaldatakse vanusekordajat analoogselt registreerimistasuga. Kaubiku aastamaksu puhul massi eraldi ei arvestata, kuna see korreleerub ministri sõnul hästi CO₂ näitajaga. Kaubiku aastamaks on seega:

• baasosa 50 €

CO₂ puudumisel arvutatakse CO₂ eriheite osa, mis leitakse WLTP-meetodi referentsväärtuse järgi (arvutuse leiab eelnõu seletuskirja lisast). Täiselektrilise kaubiku aastamaks on 30€.

Teiste sõidukikategooriate aastamaks on mootori töömahu põhine.

Hobisõidukid

Hobisõidukid, nagu ATV-d, mootorrattad, veesõidukid, mootorsaanid, matkaautod ja haagissuvilad, on peamiselt mõeldud meelelahutuseks ja vaba aja veetmiseks. 2025. aastal jõustuv automaks hõlmab ka hobisõidukeid, kuid väiksema mootoriga mootorrattad ja üle 20 aasta vanused sõidukid on maksust vabastatud. Samuti ei maksustata auto järel veetavaid haagiseid, sealhulgas haagissuvilaid.

Karavanide maksustamine toimub sarnaselt kaubikutele, mis tähendab madalamat maksumäära kui sõiduautode puhul. Mootorrattad, ATV-d ja UTV-d maksustatakse ainult aastamaksuga, mis sõltub mootori töömahust. Peatatud kandega sõidukite maksustamine algab 2026. aastal, et anda aega registrist eemaldada kasutuseta sõidukid.

Mootorsõidukite kategooriad

Registreerimistasu kohaldub M1 ja M1G; N1 ja N1G kategooria sõidukitele, aastamaks kohaldub M1 ja M1G; N1 ja N1G; L3e, L4e, L5e, L6e ja L7e; MS2; T1b, T3 ja T5 sõidukitele.

M kategooria sõidukid on vähemalt neljarattalised reisijateveoks konstrueeritud ja valmistatud mootorsõidukid:

• M1 kategooria (sõiduauto) on sõiduk, millel lisaks juhiistmele ei ole rohkem kui kaheksa istekohta.
• M2 kategooria (buss) on sõiduk, millel lisaks juhiistmele on rohkem kui kaheksa istekohta ja mille täismass ei ületa 5 t.
• M3 kategooria (buss) on sõiduk, millel lisaks juhiistmele on rohkem kui kaheksa istekohta ja mille täismass on üle 5 t.

N kategooria sõidukid on vähemalt neljarattalised veoseveoks konstrueeritud ja valmistatud mootorsõidukid:

• N1 kategooria (kaubik) on sõiduk, mille täismass ei ületa 3,5 t. N1 kategooria sõidukid jaotatakse klassidesse järgmiselt:
  • I klass – sõiduk, mille tuletatud mass* ei ületa 1305 kg;
  • II klass – sõiduk, mille tuletatud mass* ületab 1305 kg, kuid ei ületa 1760 kg;
  • III klass – sõiduk, mille tuletatud mass* ületab 1760 kg.
• N2 kategooria (veoauto) on sõiduk, mille täismass on üle 3,5 t, kuid ei ületa 12 t.
• N3 kategooria (veoauto) on sõiduk, mille täismass on üle 12 t.

L kategooria sõidukid on kahe-, kolme- ja neljarattalised sõidukid, sh mootoriga jalgrattad, kahe- ja kolmerattalised mopeedid, kahe- ja kolmerattalised mootorrattad, külghaagisega mootorrattad, kerged ja rasked neljarattalised teeliiklussõidukid ning kerged ja rasked neljarattalised liikurid.

• L1e kategooria (kerged kaherattalised mootorsõidukid)
• L2e kategooria (kolmerattalised mopeedid)
• L3e kategooria (kaherattalised mootorrattad) 
• L4e kategooria (kaherattalised külghaagisega mootorrattad)
• L5e kategooria (kolmerattalised mootorsõidukid)
• L6e kategooria (kerged neljarattalised sõidukid)
• L7e kategooria (rasked neljarattalised sõidukid)

MS kategooria sõidukid on mootori jõul maastikul liikumiseks ette nähtud liiklusvahend:

• MS1 kategooria (mootorsaan) on jalaste ja roomikuga varustatud mootori jõul jääl või lumel liikumiseks ette nähtud maastikusõiduk, millel lisaks juhi istekohale on kuni kaks istekohta.
• MS2 kategooria (ratasmaastikusõiduk) on vähemalt kolmerattaline maastikusõiduk, mille sisepõlemismootori töömaht on üle 90 cm3 ja mis on valmistaja poolt ette nähtud maastikul liikumiseks. Ratasmaastikusõidukiks loetakse ka maastikusõiduk, mille kõik rattad on asendatavad või asendatud roomikutega. Ratasmaastikusõidukiks ei loeta mootorsõidukit, mis on valmistaja poolt lisaks maastikul liikumiseks ette nähtud ka teel liikumiseks.

T kategooria masinad on ratastraktorid

• T1 kategooria hõlmab ratastraktoreid, mille juhile lähima telje minimaalne rööbe on vähemalt 1150 mm, mille tühimass töökorras olekus on üle 600 kg ja mille kliirens ei ole üle 1000 mm.
• T2 kategooria hõlmab ratastraktoreid, mille minimaalne rööbe on väiksem kui 1150 mm, mille tühimass töökorras olekus on kuni 600 kg, mille kliirens ei ole üle 600 mm ning kui traktori raskuskeskme kõrgus (mõõdetuna maapinnast), jagatuna iga telje rataste keskmise minimaalse rööpmega, on üle 0,90, ei ole maksimaalne valmistajakiirus üle 30 km/h.
• T3 kategooria hõlmab ratastraktoreid, mille tühimass töökorras olekus ei ole üle 600 kg.
• T4 kategooria hõlmab eriotstarbelisi ratastraktoreid:

Automaksu tasumine

Mootorsõidukimaksu administreerimise eest vastutavad peamiselt kaks asutust: Maksu- ja Tolliamet (MTA), mis tegeleb maksude kogumisega, ning Transpordiamet, mis haldab liiklusregistrit. Maksu tasumine toimub e-maksuameti keskkonnas.

Aastamaksu tähtaeg on planeeritud 15. veebruariks 2025. Maksumaksjaks on isik, kes on liiklusregistri andmetel sõiduki omanik 2025. aasta 1. jaanuari seisuga.

Registreerimismaks tuleb tasuda enne sõiduki kandmist liiklusregistrisse ja see kehtib ainult sõiduki esmakordsel registreerimisel Eestis ning esimesel omanikuvahetusel pärast maksu jõustumist. Pärast esimest maksustamist ei kohaldata registreerimismaksu Eestis toimuvatele müügitehingutele. Uute autode registreerimismaks on kehtestatud nii, et CO2 heitmete ja auto massi suurenedes tõuseb tasu järsult. Registreerimismaksu proportsionaalse tagastamise analüüs on praegu pooleli.

Automaksu kalkulaator

Kasuta automaksu kalkulaatorit, et vaadata, kui palju peaksid Sina maksu maksma! 

KONTAKTID

info@collectioncars.com
+372 5807 1212

Töökoda: Paavli 6, 10412, Tallinn

Lelle 24, 11318 Tallinn

Collection Cars OÜ
Registrikood: 16536547
KMKR nr: EE102515299